เอกสารระบบควบคุมภายใน (J-SOX) ประกอ

Internal control system documents (J-SOX) Consists of 3 lines is a Flowchart, Description, RCM. 1. Flowchart (task map) as a map, the map is compiled and presented each of the steps, for example, to start the recording, processing and trading, approved a report using an arrow link will allow knowing the cycle start recording, processing and trading, approved a report on the implementation process more clearly.4. the name of the task steps.2. control code displayed in each process.3. shows the name of the working process. ​ 1. display the relevant departments to work in each process.7. show that risk.9. show the Computer consumption in working on that point.11. on the next page shows the connection8. shows the point at which a controlled risk.5. shows the name of the document that have not been supplied from the system (e.g. from Excel)6. shows the name of the document that contains the boilerplate from the system, such as the As.400 system.10. show databases Detailed information on each topic.1. display the relevant Department in each work process is a process, there may be multiple departments involved Department. To transfer documents between each other, they need to complete.2. control code displayed in each process is MAP-TH means the company, Musa-auto-parts co., Ltd. (in Thai) part 7-25-58 is a process control code will sort the major categories such as Sales will begin with 01-XX-XXX, etc.3. shows the name of the process specified by the process makes it clear that it is working on a story. Any job category and in any point.4. operating procedure name, written in short, to understand, to provide only a single step in the work do not include steps to work together and put the responsibility in the brackets at the bottom of the message.5. symbol shows whether it is a documentation Manual, as well as by using the Ms-Excel. or as a document format in paper format that is derived from an external company.6. the symbol shows whether it is a document that displays information from a computer system that came out in paper format.7. the symbol shown in the point that risk (using a red ellipse with letter R followed by a number sequence)8. the symbol shown in the control point (using color oval leaves with letter C followed by a number sequence)9. cue to work using computers. To save the data into the system or report data from the system.10. hash databases that work on the computer and the storage point.11. the data connection between the current page and the next page. Flowchart enough before. I understand now to ... 2. Description (document display function) The document shows that a task order documents written out as text supplement maps. To say in detail about each type of task that is not listed in the work plan. This helps to understand the sequence of the process cycle, targeted performance.4. job details3. the duration of the work.2. working procedures1. the sequence of work. Detailed information on each topic.1. The sequence of the steps in the order in which the job is to work to match the items in the Flowchart.2. Work flow is a sequence of steps to work to meet the Flowchart.3. The duration of work is required, it is recommended that you understand the point that the operating frequency to work as an example of the month is done once a month or year is made once a year, etc.4. The details of the job description is on a topic that is 2 detailed description how to do it work? Coverage groups (ReqGroup) form. There are documents involved tends to be extensive. And how is the Description I read disturbing ... 3. user responsibilities3. Rick Control Matrix (RCM) tables, Risk Control Matrix (RCM) is matched are the relationship of risk and control operations related to point out that the risk has been successfully controlled. And on the other hand, where there is a risk, but there is no control. It has to find a way to do that is to control the risk.2. the control.1. risk 6. master control.5. the control category 24. control of the category 1Control Detailed information on each topic.1. Risk Risk risk is R = R, and will be written in the sequence, followed by the sequential and is followed by a description of the risks that occur. You must specify clearly that risk, however, what impact do?2. Control C = Control the control is written in C and is followed by a sequence in sequence and is followed by a description of the controls in that point by stating clearly that it has been able to do is to prevent the risks in that point.3. The person responsible is a worker in a particular control points.4. Control category 1 as described in the Manual or automatic control, as saying that department managers have been verified, it is treated as a Manual but if say if the false system will be given a warning message, it is automatically.5. Control category 2 to that described in the control action is the prevention or discovery. If further explanation is from 4 if it is verified, it is treated as a control found, but if there is a system for warning messages if the error logs are protected.6. The main risk is for the control of one or more subjects must have control of one topic, they are considered the main driver, but at some risk of having multiple controls, you can select the header of the control that are considered most important is the primary control and the main control is a topic that will be used in the assessment of the auditor. Risk and Control Matrix is the same as ... For instructions on performing a task with an internal control system (J-SOX):1. the operator must be aware that the US itself is related to the internal control system (J-SOX) which, in the process of studying all three documents: 1.2.3. Flowchart Description the detailed understanding of the RCM. at every step that corresponds to the daily practice is or not.-If the match practice he was asked to continue operating it correctly.-If there is no match, the person responsible for that point make contact with those responsible for internal control system documentation (J-SOX) to find out how.

เอกสารระบบควบคุมภายใน (J-SOX)

ประกอบไปด้วย 3 รายการคือ Flowchart, Description, RCM.

​1. Flowchart (แผนผังงาน) เป็นแผนผังงานเป็นแผนผังที่เรียบเรียงและแสดงแต่ละขั้นตอนการปฏิบัติงาน เช่น การเริ่มซื้อขาย อนุมัติ บันทึก ประมวลผล และรายงานโดยใช้ลูกศรเชื่อมโยง อันจะช่วยให้เข้าใจลำดับวงจรการเริ่มซื้อขาย อนุมัติ บันทึก ประมวลผล และรายงานในกระบวนการปฏิบัติงานได้ชัดเจนยิ่งขึ้น

4. ชื่อขั้นตอนการปฏิบัติงาน

2. แสดงรหัสคุมในแต่ละกระบวนการ

3. แสดงชื่อกระบวนการทำงาน

​



1. แสดงแผนกที่เกี่ยวข้องในการทำงานในแต่ละกระบวนการ

7. แสดงจุดที่เกิดความเสี่ยง

9. แสดงการใช้ Computer ในการทำงานในจุดนั้น ๆ

11.แสดงการเชื่อมต่อหน้าถัดไป

8. แสดงจุดที่มีการควบคุมความเสี่ยง

5. แสดงชื่อเอกสารที่ไม่ได้มีการจัดทำจากระบบ (เช่นจาก Excel)

6. แสดงชื่อเอกสารที่มีการจัดทำจากระบบ เช่น จากระบบ As.400

10. แสดงฐานข้อมูล




รายละเอียดในแต่ละหัวข้อ
1. แสดงแผนกที่เกี่ยวข้องในการทำงานแต่ละกระบวนการ คือในหนึ่งกระบวนการอาจจะมีแผนกที่ที่เกี่ยวข้องหลายแผนก ในการรับส่งเอกสารระหว่างกันก็ต้องทำการระบุให้ครบถ้วน
2. แสดงรหัสคุมในแต่ละกระบวนการ คือ MAP-TH หมายถึง บริษัท มูซาชิออโตพาร์ท จำกัด (ประเทศไทย) ส่วน 07-25-058 เป็นรหัสคุมในกระบวนการ จะเรียงลำดับ โดยแยกเป็นหมวดใหญ่ ๆ เช่น Sales จะขึ้นต้นด้วย 01-XX-XXX เป็นต้น
3. แสดงชื่อกระบวนการในการทำงาน โดยระบุให้เห็นชัดเจนว่าในกระบวนการดังกล่าวเป็นการทำงานเกี่ยวกับเรื่องใด หมวดงานใด และในจุดใด
4. ชื่อขั้นตอนการปฏิบัติงาน ให้เขียนในแบบสั้น ๆ ให้เข้าใจ, ให้ใส่เพียงการทำงานในขั้นตอนเดียวห้ามรวมขั้นตอนการทำงานไว้ด้วยกัน และใส่ผู้รับผิดชอบไว้ในวงเล็บด้านล่างของข้อความ
5. สัญลักษณ์แสดงว่าเป็นการจัดทำเอกสารแบบ Manual รวมถึงการจัดทำโดยใช้ Ms-Excel. หรือเป็นรูปแบบเอกสารในรูปแบบกระดาษที่รับมาจากบริษัทภายนอก
6. สัญลักษณ์แสดงว่าเป็นการจัดทำเอกสารที่แสดงผลข้อมูลจากระบบคอมพิวเตอร์ที่รายงานออกมาเป็นรูปแบบกระดาษ
7. สัญลักษณ์แสดงในจุดที่เกิดความเสี่ยง (ใช้วงรีสีแดง มีอักษร R และตามด้วยลำดับหมายเลข)
8. สัญลักษณ์แสดงในจุดที่มีการควบคุม (ใช้วงรีสีเหลือ มีอักษร C และตามด้วยลำดับหมายเลข)
9. สัญลักษณ์การทำงานโดยใช้เครื่องคอมพิวเตอร์ ในการบันทึกข้อมูลเข้าระบบ หรือออกรายงานข้อมูลจากระบบ
10. สัญลักษณ์แสดงฐานข้อมูลที่การทำงานในเครื่องคอมพิวเตอร์ และจุดที่เก็บข้อมูลดังกล่าว
11. สัญลักษณ์แสดงการเชื่อมต่อของข้อมูลระหว่างหน้าปัจจุบัน และหน้าถัดไป

Flowchart พอก่อน เข้าใจนะ เดี๋ยวไปต่อ...













2. Description (เอกสารแสดงหน้าที่งาน) เอกสารแสดงหน้าที่งานเป็นเอกสารที่เขียนลำดับการปฏิบัติงานออกมาเป็นข้อความเสริมแผนผังงาน จะกล่าวในรายละเอียดเกี่ยวกับงานแต่ละประเภทที่ไม่แสดงในแผนผังงานได้ ซึ่งจะช่วยให้เข้าใจลำดับวงจรกระบวนการปฏิบัติงานที่เป็นเป้าหมาย

4.รายละเอียดงาน

3. ช่วงเวลาของการทำงาน

2. ขั้นตอนการทำงาน

1. ลำดับที่ของงาน




รายละเอียดในแต่ละหัวข้อ
​1. ลำดับที่ของงาน คือลำดับที่ขั้นตอนในการทำงาน จะต้องตรงกับรายการใน Flowchart
​2. ขั้นตอนการทำงาน คือลำดับที่ของขั้นตอนในการทำงาน จะตรงตาม Flowchart
​3. ช่วงเวลาของการทำงาน คือต้องให้เข้าใจก่อนว่างานในจุดที่ปฏิบัตินั้นมีความถี่ในการทำงานเป็นอย่างไร เช่น ประจำเดือน คือทำเดือนละครั้ง หรือประจำปี คือทำปีละครั้ง เป็นต้น
​4. รายละเอียดของงาน คือ คำอธิบายในหัวข้อที่ 2 โดยจะอธิบายโดยละเอียดว่างานที่ทำนั้น ทำอะไร ที่ไหน อย่างไร มีเอกสารอะไรเกี่ยวข้องบ้าง ไว้อย่างละเอียด

จบและ Description เป็นอย่างไร รบกวนอ่านต่อนะ...


3. ผู้รับผิดชอบ
3. Rick Control Matrix (RCM) ตาราง Risk Control Matrix (RCM) เป็นรายการจับคู่ความสัมพันธ์โดยจะคัดเลือกความเสี่ยงและการควบคุมที่เกี่ยวข้องในการปฏิบัติงานเพื่อชี้ให้เห็นว่าในจุดที่เกิดความเสี่ยงได้มีการควบคุมเรียบร้อยแล้ว และในทางกลับกันในจุดที่มีความเสี่ยงแต่ยังไม่มีการควบคุม ก็ต้องมีการหาวิธีการในการปฏิบัติงานที่จะมาควบคุมความเสี่ยงนั้น

2. การควบคุม

1. ความเสี่ยง



6.การควบคุมหลัก

5.การควบคุมประเภทที่ 2

4.การควบคุมประเภทที่ 1

การควบคุม


รายละเอียดในแต่ละหัวข้อ
​1. ความเสี่ยง R คือ Risk = ความเสี่ยง จะเขียนด้วย R และตามด้วยลำดับที่เรียงตามลำดับ และตามด้วยรายละเอียดของความเสี่ยงที่เกิดขึ้น โดยต้องระบุให้ชัดเจนว่าเสี่ยงอย่างไร ที่ใด ทำให้เกิดผลกระทบอะไร
​2. การควบคุม C คือ Control = การควบคุม จะเขียนด้วย C และตามด้วยลำดับที่เรียงตามลำดับ และตามด้วยรายละเอียดของการควบคุมในจุดนั้น ๆ โดยระบุให้ชัดเจนว่ามีการปฏิบัติอย่างไรจึงสามารถเป็นการป้องกันความเสี่ยงในจุดนั้นได้
​3. ผู้รับผิดชอบ คือ เป็นผู้ปฏิบัติงานในจุดที่เป็นการควบคุมนั้น ๆ
​4. การควบคุมประเภทที่ 1 เป็นการอธิบายว่าในการควบคุมนั้นเป็นแบบ Manual หรือ อัตโนมัติ เช่นบอกว่าผู้จัดการแผนกมีการตรวจสอบเอกสาร ก็ถือว่าเป็นแบบ Manual แต่ถ้าบอกว่าถ้าป้อนวันที่ผิดงวดระบบจะขึ้นข้อความเตือน ก็ถือว่าเป็นแบบอัตโนมัติ
​5. การควบคุมประเภทที่ 2 เป็นการอธิบายเสริมอีกว่าในการควบคุมที่กระทำนั้นเป็นแบบป้องกันหรือค้นพบ ถ้าอธิบายต่อจากข้อ 4 ก็คือถ้าเป็นการตรวจสอบเอกสารก็ถือว่าเป็นการควบคุมแบบค้นพบ แต่ถ้าเป็นการที่ระบบมีข้อความเตือนถ้าบันทึกผิดก็ถือเป็นการป้องกัน
​6. การควบคุมหลัก คือ สำหรับความเสี่ยงหนึ่งเรื่องอย่างน้อยต้องมีการควบคุมหนึ่งหัวข้อ ก็จะถือว่าเป็นการควบคุมหลัก แต่ถ้าในบางความเสี่ยงที่มีการควบคุมหลายข้อ ก็ให้เลือกหัวข้อของการควบคุมที่ถือว่าสำคัญที่สุดเป็นการควบคุมหลัก และการควบคุมหลักก็เป็นหัวข้อที่จะใช้ในการประเมินของผู้ตรวจสอบด้วย

Risk and Control Matrix ก็จบเหมือนกัน เป็นอย่างไร...


​สำหรับคำแนะนำในการปฏิบัติงานให้เข้ากับระบบควบคุมภายใน (J-SOX) คือ
1. ผู้ปฏิบัติงานต้องรับทราบว่าตัวเราเองเกี่ยวข้องกับระบบควบคุมภายใน (J-SOX) ในกระบวนการใดบ้าง ให้ทำการศึกษาเอกสารทั้งสามอย่าง คือ 1. Flowchart 2. Description 3. RCM. ให้เข้าใจอย่างละเอียดในทุกขั้นตอนว่าตรงกับงานประจำวันที่ปฏิบัติอยู่หรือไม่
- ถ้าตรงกับการปฏิบัติที่ทำอยู่ก็ขอให้ปฏิบัติให้ถูกต้องต่อไป
- ถ้าไม่ตรง ให้ผู้รับผิดชอบในจุดนั้น ๆ ทำการติดต่อกับทางผู้รับผิดชอบในการจัดทำเอกสารระบบควบคุมภายใน (J-SOX) เพื่อหาวิธีการใน

documents, internal control system (J-SOX)

consists of 3 items, is Flowchart Description RCM.

, the 1.Flowchart (map) is a schematic diagram for analysis and display of each working procedure such as the start trading. Approval. Recording, processing, and reported using arrows link. Which will help to understand the sequence circuit to start trading.Recording, processing, and report on working process more clearly!
4. Name procedures 2,

. Show code control in each process

3. Display name working process

A



1. Show the related departments in the work in each process 7,

. Show the risk

9. Show the use Computer working on that point.

.11. Show the connection next

8.? Show points with risk control 5,

. Show name documents that do not have data from the system (such as from Excel)

6. Display name document with data from the system, such as system As.400

10.? Show database




.Details on each topic, 1
. Show related departments in the work of each process. In one process may be the department involved many departments. To send the documents between must specify a full
2.Show code control in each process is MAP-TH means company, Musashi Auto Parts Co., Ltd (Thailand) the 07-25-058 code control in the process. To sort by separate the main sections, such as Sales will begin with a 01-XX-XXX etc.
3.Show name process at work. By stating clearly that in the process of such a work about any category, any task, and in any point
4. Name procedures. Written in short, to understandPut the only work in one step, do not include steps working together. And put them in the bottom of the text in the nail 5,
. The symbol indicates that a document model Manual preparation using Ms-Excel.Or a document in the form of paper received from outside companies
6.? The symbol indicates that a document that shows the data from the computer system that reports เป็นรูปแบบ paper
7.The symbol shown in the risk (using oval red letters R, followed by the sequence number)
8.? The symbol shown in dotted with control (using the ellipse colors. There are literally C and followed by a sequence number)
9.Functional symbols using a computer. In recording information into the system. Or output data from system
10.? Display symbol database working in the computer. And the luggage such information
11.Symbolic connection information between the current page and the next page

Flowchart stop เข้าใจนะ. I'll go on...




.








2.The documents show Description (job). The documents show the function document writing sequence performance out extra text diagram. It is said in detail about each type is not shown in the diagram of work.


3 4. Job description. The time of work

.

2 procedure 1. The work





the 1 details in each topic. The order of tasks. Is the step in the work, must match the items in Flowchart
the 2.The procedure is of the order of the steps in the work to meet the 3 Flowchart
.