งบประมาณเงินสด
หมายถึง งบประมาณที่แสดงถึงการรับและจ่ายเงินสดที่กิจการจัดทำขึ้นเพื่อการวางแผนการใช้จ่ายล่วงหน้า ทั้งนี้งบประมาณเงินสดช่วยให้กิจการทราบถึงผลการใช้เงินสดในอนาคตว่าจะมีเงินสดคงเหลือ และเงินสดขาดมือเท่าไหร่ เพื่อที่ผู้บริหารจะไ้ด้ดำเนินการต่อไปและวิธีการจัดทำจะต้องทราบถึงเงินสดรับและเงินสดจ่ายว่ามาจากแหล่งใดบ้าง ดังนี้
1. รายได้จากการดำเนินงาน การขายสินค้า
2. รายได้อื่นๆ เช่น ดอกเบี้ยรับ เงินปันผล รายได้เบ็ดเตล็ด
3. แหล่งอื่นๆ เช่น ขายสินทรัพย์อื่น การจัดหาเงิน
4. ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานตามปกติ
5. แหล่งอื่นๆ เช่น ซื้อสินทรัพย์ ดอกเบี้ยจ่าย ภาษีเงินได้