5. ขั้นตอนการปฏิบัติและการควบคุมภาย

5. ขั้นตอนการปฏิบัติและการควบคุมภายในของระบบบัญชีจ่ายเงินเจ้าหนี้
ประกอบด้วย 2 ขั้นตอน คือจ่ายเช็คชำระหนี้และบันทึกบัญชี ตามรายละเอียดดังต่อไปนี้
ขั้นตอนที่ 1 จ่ายชำระหนี้
1.1 แผนกบัญชี เมื่อถึงกำหนดชำระหนี้ จะนำเอกสารที่ได้รับจากการซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อ ซึ่งประกอบด้วย ใบสั่งซื้อ ฉบับที่ 3 ใบกับกำสินค้าฉบับที่ 2 ออกจากแฟ้มที่เก็บรอดำเนินการ ดังนี้
- จัดทำใบสำคัญรายวันจ่ายเงิน จำนวน 2 ฉบับ
- นำใบสำคัญรายวันจ่ายเงิน ฉบับที่ 1 แนบใบสั่งซื้อฉบับที่ 3 ใบกำกับสินค้าฉบับที่ 2 ส่งให้แผนกการเงินดำเนินการจ่ายเงินชำระหนี้
- ใบสำคัญรายวันจ่ายเงิน ฉบับที่ 2 เข้าแฟ้มเก็บรอ
1.2 แผนกการเงิน เมื่อได้รับเอกสารจากการแผนกบัญชี ตามข้อ 1.1 จะดำเนินการดังนี้
- ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร
- จัดเตรียมเช็ค และบันทึกในทะเบียนคุมเช็คจ่าย
- นำเอกสารและเช็คเสนอผู้มีอำนาจลงนามอนุมัติในเอกสารและเช็ค
- จ่ายเช็คให้เจ้าหนี้ พร้อมกับรับใบเสร็จรับเงินจากเจ้าหนี้ไว้เป็นหลักฐานการจ่ายเงิน
- ส่งเอกสารหลักฐานการจ่ายเช็คชำระหนี้ทั้งหมดให้แผนกบัญชี

ผลลัพธ์ (อังกฤษ) 1:

5. operating procedures and internal controls of accounting systems, pay creditors. Consists of 2 phases: check payment and accounting records according to the following details: Step 1: payment 1.1 accounting department when the payment will bring the documents received from the purchase of goods on credit, which consists of purchase order No. 3 to item No. 2 from file storage. As follows: -Preparation of daily pay vouchers. Number 2 -Daily pay voucher No. 1 attached purchase order No. 3, vol. 2, the invoice sent to the Finance Department continue to pay its debts. -Daily pay voucher No. 2 into a file store, wait. 1.2 the financial department. Once you have received the documents from the Department of accounts 1.1 requirements is performed as follows: -Validation of documents. -Prepare the check register, pay cheques and notes in contraceptive. -Remove and check offer authorized approval legal documents check. -Cheques paid to creditors along with the receipt from the creditor to pay money. -Send documents to check all the debt accounts Department.

ผลลัพธ์ (อังกฤษ) 2:

5. procedures and internal control system of pay accounts payable
consist of two phases: a check payment and accounting. Details are as follows:
Step 1 Repayment
1.1 Repayment Account when due. The document will be received from purchases on credit. Consisting of a purchase order No. 3 to bundle its No. 2 out of file storage pending follows
- make exercise a daily pay of two editions
- be issued daily to pay the first attachment order No. 3. Invoice No. 2 submitted to the finance department continue paying debt
- issued daily payout No.2 file storage for
1.2 finance department upon receipt of documents from the accounting department in accordance with Article 1.1 are as follows:
- check. the validity of the document
- prepared checks. And register control in a pay check
- check the documents and approve the proposed authority to sign documents and checks
- pay checks to creditors. Along with a receipt as proof of payment of accounts payable
- documents the checks to pay the entire debt to the accounting department.

ผลลัพธ์ (อังกฤษ) 3:

5. Procedure and internal control of accounting system to pay creditors.Consists of 2 stages pay check pay accounting according to the following details.Step 1 pay the debt.1.1 accounting department. When due debt. To bring the documents received from the purchase on credit, which consists of the 3 orders with the goods out of the 2 archive file wait for action. As follows.Preparation of daily pay - and 2 version.- the daily pay warrants the 1 attached order No. 3 Invoice No. 2 to finance department executed paid debt.- Certificate No. 2 daily pay file keep waiting.1.2 finance department, when received the documents from the accounting department. According to Article 1.1 will proceed as follows.Check the authenticity of the document.- to provide checks and records in the register control pay check.- the document and check offer authorized signer approved document and check.- check payments to creditors. Along with get the receipt from the creditors as evidence of payment.- send the documents to pay check pay to the accounting department.