5. ขั้นตอนปฏิบัติการควบคุมภายในของร

5. ขั้นตอนปฏิบัติการควบคุมภายในของระบบบัญชีรับเงินจากลูกหนี้โดยพนักงานเก็บเงิน
ระบบบัญชีรับชำระเงินจากลูกหนี้โดยพนักงานเก็บเงิน มีขั้นตอนการปฏิบัติ 2 ขั้นตอน คือ
ขั้นตอนที่ 1 รับชำระเงินจากลูกหนี้
1.1 แผนกบัญชี เมื่อถึงกำหนดรับชำระเงินจากลูกหนี้ตามวันที่ระบุในใบวางบิลแผนกบัญชีจะส่งเอกสารในแฟ้มเก็บรอจากการขายสินค้าเชื่อ ประกอบด้วย ใบกำกับสินค้าฉบับที่ 3 ให้แผนกการเงิน ส่วนใบกำกับสินค้าที่ 6 เก็บเข้าแฟ้มรอการตรวจสอบ
1.2 แผนกการเงิน เมื่อได้รับเอกสาร ใบกำกับสินค้าฉบับที่ 3 จากข้อ 1.1 จะดำเนินการ ดังนี้
- ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร
- จัดทำรายงานเก็บเงิน 2 ฉบับ ใบเสร็จรับเงิน จำนวน 3 ฉบับ
- ส่งมอบรายงานการเก็บเงินฉบับที่ 2 ใบเสร็จรับเงินทั้ง 3 ฉบับ พร้อมเอกสารที่ได้รับทั้งหมดให้พนักงานเก็บเงินไปดำเนินการ
- เก็บรายงานการเก็บเงินฉบับที่ 1 เข้าแฟ้มรอการตรวจสอบจำนวนเงินที่เรียกเก็บได้เมื่อสิ้นวัน
1.3 พนักงานเก็บเงิน เมื่อได้รับหมอบหมายให้ไปจัดเก็บเงินจากลูกหนี้พร้อมเอกสาร ใบรายงายการเก็บเงินฉบับที่ 2 ใบกำกับสินค้าฉบับที่ 3 ใบเสร็จรับเงินจำนวน 3 ฉบับ (ตามข้อ 1.2 ) จะดำเนินการดังนี้
- เก็บเงินจากลูกหนี้ และส่งมอบใบเสร็จรับเงินต้นฉบับให้ลูกหนี้
- สิ้นวันรวบรวมเอกสารที่ได้รับมอบหมายให้จัดเก็บเงินพร้อมเงินที่ได้รับชำระ (เงินสด, เช็ค) ส่งที่หัวหน้าแผนกการเงิน

ผลลัพธ์ (อังกฤษ) 1:

5. the operating procedures of the internal control system to account for accepting payments from accounts receivable by cashiers. The system accepts payments from accounts receivable by cashiers. There is a 2-step procedure is. Step 1 get a payment from a debtor. 1.1 accounting department when receiving payment from the debtor on the date specified in the Bill, the accounts Department will send the documents in the file store waiting for sales of goods believe contains an invoice No. 3, financial Department, invoice storage file, wait 6 to check. 1.2 the financial department. Once you have received the invoice document No. 3 from the 1.1 will continue. As follows: -Validation of documents. -Reporting Bill, 2nd Edition, vol. 3, number receipt. -Delivery reports Bill No. 2, all three original receipt with all documents, cashiers to proceed. -Report on the access to the file, wait 1 to verify the amount charged at the end of the day. 1.3 the cashier When I get to the money store, racing from accounts receivable with the document. Leaf collection report, vol. 2, vol. 3, the invoice receipt number 3 (1.2 requirements) is performed as follows: -Collection of receivables and the delivery of the original sales receipt, receivable. -The end of the day, gather the documents that have been assigned to store money with money that has been paid (cash, check) Send that the Finance Department head

ผลลัพธ์ (อังกฤษ) 2:

5. Control of the operating system accounts receivable by cashiers
receive payments from accounts receivable by cashiers. There are practical steps two phases:
Phase 1 payment of accounts receivable
1.1 Account when due, the payment of amounts due on the date specified in the billing department account to send the documents in the file kept waiting for the sale of goods. that includes Invoice No. 3 to the finance department. The invoice sixth store files for review
1.2 Finance Department when received. Invoice No. 3 of Article 1.1 are as follows:
- check the validity of the document
- a report charging two editions of the receipt of the third edition
- delivered a report on collection No.2 receipt 3. the documents received all the cashiers to action
- report the bill to the one file to review the amount collected at the end of the day
1.3. Cashiers When given the assignment of receivables to store documents. The reporting, collection, No. 2, No. 3 Invoice Receipt No. 3 (clause 1.2) will proceed as follows:
- collection of receivables. And deliver the original receipt to the debtor
- the end date of the document that have been assigned to save money and that money has been paid (cash, check) sent to the Head of Finance.

ผลลัพธ์ (อังกฤษ) 3:

5. Action steps of internal control accounting system to get the money from the debtor by the cashier.Accounting system from the debtor payment by cashier, a procedure 2 steps.Step 1 payment from the debtor.1.1 accounting department. When due payment from the debtor according to the date specified in the invoice accounts department will send the documents in the file storing two from sales trust consists of Invoice No. 3 to finance department. The invoice that 6 file waiting to check.1.2 finance department, when the document, Invoice No. 3 from an 1.1 will proceed as follows.Check the authenticity of the document.- Report of 2 bill receipt of 3 version.The 2 receipt bill - deliver the reports both 3 version. With the document has been all cashiers to proceed.- collect collection reports the 1 file waiting to check out the amount collected at the end of the day.1.3 cashier. When the assignment to collect money from the debtor with documents. The report No. 2 bill Invoice No. 3 receipt of 3 edition (according to Article 1.2) is performed as follows.- bill receivable. And deliver the original receipt to the debtor.- the end of the document collection that has been entrusted to collect money with money received pay (cash, checks) because that chief of Finance